震驚！是什么讓6部門聯合打擊！1800家企業被立案檢查！5月起，嚴查開始??！

發布時間：2022-05-20 09:52:52 作者：dede58.com 分類：新聞中心

貴陽代理記賬小編：錢經理 18096136524，不僅僅是政策解讀，更是您的私人財務室！

稅務局、公安、檢察、海關、人民銀行、外匯管理局等多部門聯動，大數據+分析模型，從嚴從快查處，2022年最嚴稽查來了！

01

1800+戶被查！

2022年，稅務稽查動作頻頻！

稅務稽查力度有多大？我們來看看最新消息：1個多月，立案檢查1800多戶企業！

自大規模留抵退稅以來，貴陽代理記賬小編發現相關案件已累積不少。公開信息不完全統計的情況是，4.1-5.10 這 1 個多月的時間里，已有 1800 多戶企業被立案檢查，查實存在騙取或違規取得留抵退稅的則有 448 戶，公開曝光的則有 74 起。

02

稅務總局等六部門明確

2022年，這樣查企業！

2022年稅務局怎么查企業？華中財稅小編結合稅務總局、各地稅務局的最新動態，給大家進行了一些總結：

一、從嚴從重打擊騙取留抵退稅違法行為：

1、快速選案。

建立稅務總局、駐各地特派辦和省市區稅務局多層次、立體化的案源管理體系，力求對騙取退稅的企業早分析、早發現、早立案、早查處。

2、從嚴檢查。

統籌調度全系統稽查力量，加強上下聯動和內外協調，聚焦不法企業以隱匿收入、虛增進項、虛假申報等手段騙取留抵退稅的違法行為，從嚴從快查辦，依法從重處罰。特別是對團伙式、跨區域、惡意造假等騙取留抵退稅違法行為，聯合公安等部門嚴厲打擊、嚴懲不貸。

3、分類處理。

對非主觀故意違規取得留抵退稅的企業，約談提醒，促其整改；對惡意造假騙取留抵退稅的企業，依法從嚴查辦，按規定將其納稅信用等級直接降為D級，采取限制發票領用、提高檢查頻次等措施，同時依法對其近3年各項稅收繳納情況進行全面檢查，并延伸檢查其上下游企業。涉嫌犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

4、加強曝光。

稅務總局和各省市區稅務局持續開展典型案件公開曝光工作，有力警示震懾不法企業，向全社會釋放對騙取留抵退稅嚴查重處、“違法必嚴懲”的強烈信號。

二、嚴肅查處稅務人員不作為、慢作為、亂作為甚至內外勾結、通同作弊等違法違紀行為：

1、建機制。

稅務總局、各特派辦、省、市、縣稅務局均成立督察工作組，建立健全同頻共振、協調聯動的工作機制，上下結合、分級負責，有力推進政策落實監督。

2、明重點。

聚焦政策執行、責任落實、風險防控、稽查辦案、問題整改等重要環節，明確14類45項督察要點，依托稅收大數據，精準發現內部管理和執法問題線索，推動實現風險早發現、早應對、早處置。

3、強監督。

聚焦稅務機關和稅務人員履職盡責情況，著力查處典型問題。加大對騙取留抵退稅案件的一案雙查力度，嚴肅查處各類違紀違規行為。

4、盯整改。

對內外部監督發現問題整改落實情況一盯到底，確保問題整改徹底，并舉一反三，持續深化整改成效。

5、嚴問責。

對落實留抵退稅消極懈怠、工作拖拉、推諉扯皮、失職失責的一律嚴肅處理；對出現區域性大規模騙取留抵退稅案件的一律嚴肅處理；對稅務干部和不法分子內外勾結、通同作弊騙取留抵退稅的一律嚴肅處理。

三、多地稅務局也明確一些檢查重點，企業注意對照避雷：

將已辦理留抵退稅、期末留抵稅額較大和異常放棄留抵退稅等情況作為數據分析重點，聚焦“暴力虛開”“虛假抵扣”“隱瞞收入”等騙取留抵退稅的違法犯罪行為。

國家稅務總局西藏拉薩經濟技術開發區稅務局更是明確具體如何打擊騙稅：

1、對已經辦理退稅的納稅人按照一定比例展開抽查：

對納稅人退稅全流程進行再梳理、再掃描，聚焦利用虛增進項、隱瞞收入、虛假申報和其他欺騙手段，尤其是重點抽查存在“留抵稅額突增”、“銷售收入急劇減少”、“期末留抵退稅額長期滯留”、“紅字作廢異?！钡痊F象的企業。

2、聚焦行業認定、小微企業劃型、銷售確認、進項虛增等問題：

通過金稅三期系統、一戶式2.0系統，電子抵賬系統等，調取企業的申報表、財務報表、進銷項數據、貨物品名、存貨等方式數據排查比對企業是否存在涉稅疑點，重點聚焦行業認定、小微企業劃型、銷售確認、進項虛增等問題，運用大數據精準分析，篩選涉嫌騙取留抵退稅案源線索，并結合與企業財務人員約談進一步了解企業相關業務，再次排查企業是否涉嫌存在騙取留底退稅的情形，對已排查選取的企業開展重點立案檢查。

3、對已經立案檢查的企業：

通過翻閱賬簿憑證資料、業務相關合同資料、銀行資金流水資料以及業務上下游的相關涉稅資料一一核對，調取納稅申報、發票開具、取得情況分析進銷情況；對公司相關人員實施稅務詢問調查筆錄和約談等措施了解公司的經營業務流程及具體的業務；核實了該公司業務真實性。

03

5月13日起，千萬別碰這10條紅線！

老板和會計立刻對照自查！

對于留抵退稅有關風險，貴州代理記賬小編有如下幾點建議：：

一、申請退稅前，建議您自查以下退稅條件及涉稅風險：

1、是否同時符合以下退稅條件：

（1）納稅信用等級為A級或者B級；

（2）申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、騙取出口退稅或虛開增值稅專用發票情形；

（3）申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上；

（4）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。

2、你目前的增值稅留抵稅額是否真實？是如何形成的留抵？

3、是否存在隱匿未開票收入的情形比如個人卡收款不做收入、現金收款不申報；

4、通過注冊空殼小規模納稅人企業違規享受低稅率或者免征優惠轉移銷售收入；

5、是否存在延遲確認收入比如未按規定納稅義務時間確認銷售收入、存在銷售行為發生并已收款，但是通過往來掛賬不結轉收入的情況；

6、是否存在進銷項不匹配、進項銷項倒掛的情況比如進項發票與企業的正常經營業務不符、或者某種商品只有進貨而沒有銷售等；

7、是否存在虛增進項的情形比如取得虛開的專票抵扣、通過農產品收購發票騙取退稅等；

8、是否存在虛假申報的情形比如紅字沖減收入進行虛假申報；

9、是否存在“借殼”騙取退稅的情形比如利用關聯企業轉嫁增值稅留抵稅額；

10、是否存在用于免征增值稅項目、集體福利、簡易征收等的增值稅未做進項稅額轉出從而虛增留抵的情形。

二、申請退稅后，稅務機關將按規定進行退稅審核，并根據不同情況出具審核結果：

第一種情形是，納稅人符合全部退稅條件，且未發現任何風險疑點及未處理事項，準予留抵退稅。

第二種情形是，納稅人不符合留抵退稅的一項或多項條件的，不予留抵退稅。

第三種情形是，雖然納稅人符合留抵退稅條件，但存在風險疑點或相關未處理事項的，將暫停辦理留抵退稅，并對相關風險疑點進行排查，對未處理事項進行處理。處理完畢后，再按規定繼續辦理留抵退稅。

三、經稅務機關核查存在騙取留抵退稅情形的，將做以下處理：

1、對非主觀故意違規取得留抵退稅的企業，約談提醒，促其整改。

2、對惡意造假騙取留抵退稅的企業，依法從嚴查辦：

（1）按規定將其納稅信用直接降為D級,限制發票領用；

（2）依法對其近3年各項稅收繳納情況進行全面檢查；

（3）依法追繳其騙取的留抵退稅款，并處以罰款;

（4）涉嫌犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

疫情之下，無論是生產經營，還是工作環境都已經很難了，作為涉稅人員，我們更該重視起這一樁樁案例，并從中吸取教訓，避免踩雷。深挖往期案例后，需要提醒大家的是，這些行為以后別再有了：

貴陽代理記賬小編溫馨提醒：通過這些手段獲得既定的稅款只能說是一時爽，但稽查的大數據對比終將會識別出來，建議大伙兒還是不要因小失大。

貴陽代理記賬小編：錢經理 18096136524，不僅僅是政策解讀，更是您的私人財務室！